中国经济正步人金融改革的关键和重要时期，金融市场的全面开放已提上了议事日程，任何金融风险事件和不安全因素都会直接影响到中国金融市场的全面开放和改革进程，因而维护金融体系的安全与稳定在这一时期显得尤为重要。其中，作为中国金融业主体的商业银行的风险控制与有效监管构成了金融市场稳定的基础与核心。从该领域的研究文献和成果来看，关于银行风险管理及外部监管的研究已经较为深入，成果也非常丰富，但是大部分研究是将银行和监管当局作为“猫和老鼠”的关系进行研究的，忽略了商业银行与监管当局在风险控制上的激励相容，因而关于这方面的研究成果较少，尚处于起步阶段，没有形成完整的理论分析框架，属国内外研究的前沿问题。从现实来看，监管当局与商业银行之间的信息不对称，决定了两者激励相容的必要性。如果两者在风险控制上激励不相容，将不可避免地出现银行的道德风险问题或监管当局的监督成本过高的问题，而且激励不相容程度越大，银行的道德风险问题就越严重，监管当局需要支付的监督成本就越高。因此，商业银行内部风险控制与外部监管的激励相容机制的科学设计与建立，对于降低监管当局的监督成本，提高监管效率，有效遏制银行的道德风险和过度风险承担的问题，从而维护金融体系的安全与稳定，都是非常重要的，同时也具有较高的学术价值。